有限公司享税收优惠政策助力经济发展
今年以来，税务部门不断优化税收营商环境，一系列税收优惠政策助力经济发展和民生改善。
记者6日从国家税务总局了解到，今年税收收入增幅体现了明显的“前高后低”特点。前11个月，全国税务部门组织税收收入（扣除出口退税）比上年同期增长9.5%，其中，前4个月增长16.8%，5至11月增幅回落到4.7%，比前4个月低12.1个百分点。此外，1至11月，全国办理出口退税13505亿元，同比增长9.9%，明显高于同期出口增长水平。
增值税改革推进企业转型升级
降低增值税税率、增值税留抵税额退税、统一小规模纳税人标准……今年5月1日起陆续实施的深化增值税改革三项措施5至10月合计减税2980亿元，深化增值税改革突出以实体经济为着力点，为推进企业转型升级和加快发展提供了有力支持。
——降低增值税税率实现净减税1794亿元。据国家税务总局货物和劳务税司副司长林枫介绍，增值税税率调整共涉及增值税一般纳税人926万户。原适用17%、11%税率分别下调至16%、10%的行业，如制造业、交通运输业、建筑业等普遍实现减税。
“制造业减税规模排在首位，5至10月，制造业累计减税户数246万户，实现净减税714.5亿元，占税率降低带来总减税金额的39.8%。”林枫说。
——增值税留抵退税共计1148亿元。新数据显示，今年对国家重点鼓励的装备制造等先进制造业和现代服务业中的企业实施留抵退税，累计退还1148亿元，其中，先进制造业、现代服务业享受留抵退税1061亿元，占92%。
——统一小规模纳税人标准减税38亿元。今年5月1日起，增值税小规模纳税人年销售额标准由50万元统一调整为500万元。截至10月底，共有超过30万户原增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人，带来减税38亿元。
个税改革更多惠及中低收入人群
个人所得税改革自今年10月实施以来，申报期运行平稳。10月份发放的工资薪金所得和个体工商户取得的生产、经营所得已完成申报。数据显示，申报期结束后，个人所得税减税316亿元，有6000多万名改革前的纳税人不需缴纳工资薪金所得个人所得税。
“本次个人所得税改革优化了税率结构，大幅拉开了中低档税率级距，改革红利更多地惠及中低收入人群。”国家税务总局所得税司司长罗天舒介绍说，10月领取工资薪金所得在2万元以下的纳税人，减税幅度都超过50%，占改革前纳税人总数的96.1%，减税金额达224亿元，占当月总减税规模的70.9%。
据国家税务总局收入规划核算司副司长郑小英介绍，高新技术企业减按15％税率征收所得税、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等支持创新发展的税收优惠政策共减税4727亿元，同比增长38％；符合条件的小型微利企业减半征收企业所得税、月销售额3万元以下小微企业免征增值税等支持小微企业发展的税收优惠政策共减税1825亿元，同比增长37.1％，惠及超过3000万户的小微企业；支持促进创业就业的税收优惠政策减税237亿元，同比增长10.2％。
据了解，税务部门将在不折不扣落实好已有税收优惠政策的基础上，与有关部门一起深入开展调查研究，尽快提出体现更大规模、更具实质性和普惠性的减税降负政策建议，特别是抓紧研究推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收免除的措施，不断提高税收政策执行的精准性、实效性。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业税务筹划方式有很多，然而合理报税才是企业节税、税务筹划的佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：
a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的。本平台与全国多个地方政府达成战略合作协议，利用税收优惠政策，为企业减税增效，专业合规，一站式服务，大大降低企业税负压力，蕞后：纳税千万条，稳定递一条，操作不规范，亲人两行泪！详情关注《八月财税服务》。
2019年有限公司税负压力大如何运用税收优惠政策解决方案
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。
因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。
增值税赋税压力的企业减低税收的方式有两个：
1.提高进项
2.享受税收优惠政策
一、提高进项
例：建筑工程行业，成立中间商的企业(商贸类企业、劳务公司(不含资质))，然后中间商赚差价，将企业的进项票提高
二、享受税收优惠政策
1.成立的中间商企业可以将企业注册在有税收优惠政策的经济开发区，将税留在经济开发区享受税收优惠政策
2.将主体公司迁移至经济开发区，主体公司将税收留至经济开发区，享受税收优惠政策
3.主体企业成立分公司或新公司在经济开发区，从而享受税收优惠政策
4.办理个人独资企业，享受核定征收
三、税收优惠政策：
1.有限公司：
a、增值税奖励地方留存(50%)中的40%-70%
b、企业所得税奖励地方留存(50%)中的40%-70%
2.个人独资企业
a、个人独资核定征收，核定税率为：0.5%--—3.5%
b、增值税奖励地方留存(50%)中的30%—50%
c、个人独资核定征收综合税收为：4.86%
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三：了增值税专用发票就要缴纳增值税。
享受该优惠政策的增值税小规模纳税人如果了专用发票，所缴纳的税款在将增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。如果无法追回全联次或者冲红，专票缴纳的税款将不能退还。蕞后：纳税千万条，稳定递一条，操作不规范，亲人两行泪！详情关注《八月财税服务》。
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